6 WerktagePraxishandbuch Immobilien und Steuern
Erfolgreiche steuerliche Beratung bei Immobilien-Geschäften
Der Immobilienmarkt ist weiterhin ein nachgefragter und lukrativer Beratungsbereich. Als Steuerberater ist Ihre umfassende steuerliche Expertise bei Kauf, Verkauf, Vermietung, Verpachtung, und Schenkung von Immobilien gefragt. Laufende gesetzliche Änderungen verbunden mit dem Wunsch nach steuerlicher Optimierung erfordern verlässliche und aktuelle Informationsquellen.
Umfassende Unterstützung bei allen relevanten Immobilien-Transaktionen bietet Ihnen die aktuelle WEKA-Neuerscheinung Immobilien und Steuern mit Beispielen, Mustervorlagen und Checklisten
Ihre Vorteile des Praxishandbuchs:
- Praxisnahe Darstellung aller Steuerarten für die erfolgreiche Beratung Ihrer Mandanten bei Kauf, Verkauf, Vermietung, Verpachtung, Erbschaft und Schenkung von Immobilen.
- Anwendergerecht aufbereitete Judikatur unterstützt Sie bei der der Bearbeitung komplexer Steuerfragen und bei der Formulierung erfolgreicher Rechtsmittel, wie zB bei gemischten Schenkungen oder bei Vermietung an nahe Angehörige.
- Mit vielen aktuellen Praxisbeispielen, wie die Vorsteuer-Berichtigungspflicht beim Mieterwechsel oder thermisch-energetische Sanierungsmaßnahmen als Sonderausgaben (inkl ÖkoStRefG 2022).
Immobilien und Steuern
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Einnahmen, Werbungskosten
- Anschaffungskosten
- Instandhaltung (Sofortabzug, Verteilung auf 15 Jahre)
- Instandsetzung (Erhöhung Nutzungswert)
- Herstellungsaufwand, Abbruchkosten
- Abschreibung, Abschreibungsarten
- Änderung Nutzungsdauer
- Nutzungsdauer und Miteigentum
- Nutzungsänderungen, Eigennutzung
- Liebhaberei, Fruchtgenuss
- Verdeckte Gewinnausschüttung
- Betriebsverpachtung
- Vereinbarung zwischen nahen Angehörigen
Veräußerung der Immobilie
- Unentgeltliche Übertragung
- Hauptwohnsitz- Herstellerbefreiung
- Altgrundstücke – Neugrundstücke
- Steuerliche Folgen für Fünfzehntelabsetzung
- Nachversteuerung Herstellungsaufwendungen
- Besteuerung Veräußerungsgewinn
- Schenkung der Immobilie (Stille Reserven)
- Tausch der Immobilie
Gewerbliche Vermietung
- Ermittlung Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Betriebsgebäudeabschreibung
- Denkmalschutz
- Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag
- Veräußerung der Immobilie
- Entnahme und Einlage von Grund und Boden
- Gewerblicher Grundstückshandel
- Betriebsaufgabe, Umgründungen
- Steuerliche Vorteile einer Immobilien-GmbH
Bauherrnmodelle – Vorsorgewohnung
- Kleiner oder großer Bauherr
- Personengesellschaften als Bauherr
- Vorsorgewohnungen
Umsatzsteuer
- Vermietung zu Wohnzwecke
- Kurzfristige Vermietung
- Gebäudekomplexe mit unterschiedlicher Nutzung
- Vermietung einer Eigentumswohnung durch Ausländer
- Veräußerung von Immobilien
- Errichtung von Gebäuden im Miteigentum
- Übertragung von Miteigentum an Grundstücken
- Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Ferienwohnungen
- Bauleistungen, Bauherrnmodell
- Übertragung durch Verkauf oder Schenkung
Immo-ESt
- Altvermögen – Neuvermögen
- Bemessungsgrundlage, Wertveränderungen
- Veräußerung
Weitere Inhalte
- Grunderwerbsteuer
- Grundsteuer
- Zweitwohnsitzabgabe
- Abschluss eines Mietverhältnisses
- Beendigung eines Mietverhältnisses:
- Von der Hausabrechnung zur Steuererklärung
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